С преминаването на Република България в условията на пазарна икономика се наложи ново обществено развитие на отношенията в страната ни свързани с изпълнителната власт.

Държавата се олицетворява от конкретни институции на власт и управление. Тези институции се свеждат преди всичко до централните и местни органи на държавна власт и управление, които по принцип не се занимават със стопанска дейност, а изпълняват властничес

Проблемите за организацията на местните финанси са едни от най-дискутираните в съвременната литература за местната власт.

В края на 1989 година в България се извършват редица политически промени, свързани със свалянето от власт на комунистическите правителства.